ファクタリングの基礎知識CONCEPT
ファクタリングのメリット
＊キャッシュフローの改善
まずは資金調達につながるサービスになるため、キャッシュフローの改善につながります。
ファクタリング会社に売掛金（売掛債権）を売却して資金調達するので、入金予定の売掛金額分を現金化することができるだけでなく、好きなタイミングで行うことが出来ます。
下請けへの支払日、給与支払日などキャッシュフロー上で苦しいタイミングでいつでも現金化できるため、他の資金調達サービスよりキャッシュフローへ与える影響は高いです。
＊償還請求権のないノンリコース契約
ファクタリング会社が遡って請求をする権利のことを償還請求権といいます。
取引先が倒産した場合にファクタリング会社が申込会社に遡って請求する権利が有るか無いかです。
ファクタリングの契約には、償還請求権のある「ウィズリコース」と償還請求権のない「ノンリコース」に2種類があります。
民間の会社が提供しているファクタリングの多くは償還請求権のない「ノンリコース」型がほとんどです。
＊支払い義務は発生しない
ノンリコースの場合だと、取引先が倒産した際に申込み会社がファクタリング会社に対して買取代金を保証する必要はありません。
ファクタリング会社は取引先が支払わないというリスクを含め売掛金を買い取っています。
ファクタリング会社がリスクを負っているのです。
取引先が支払わない状況とはどんな時でしょうか？
取引先が資金繰りが厳しくて支払いを延期する、取引先が弁護士介入、倒産、民事再生など、また取引先が夜逃げするとか考えられます。
このようなケースだと、申込み会社に支払義務は発生しません。
しかし、請求書のミスや相殺があったなど、申込み会社に非があったり事前に知っていたにも関わらず売掛金（売掛債権）を売却した場合は契約違反としてファクタリング会社への支払い義務が発生するので、十分な注意が必要です。
＊簡単な手続きで資金調達できる
ファクタリング会社の審査は銀行や貸金業者とは違います。
個人情報や決算書の資産状況などで判断することはありません。
あくまでも売掛金（売掛債権）を買取るため、取引先が必ず支払いをしてくれる会社かどうかの部分になります。
取引先の審査はファクタリング会社が行い、取引先の決算書や資産状況を提出するわけではありません。
お急ぎの場合は、早ければ即日に結果が分かるというファクタリング会社もあり、スピードが魅力なのがファクタリングです。
＊貸借対照表（バランスシート）がスリム化され、企業としての信頼度が上がる
売掛金を担保にお金を借りた場合は、負債になります。売掛金も残ります。
一方、ファクタリングで調達した現金は貸借対照表（バランスシート）において売掛金を現金化しているため「負債」ではありません。
単純に、売掛金が無くなり、現金が増えるのです。
売掛金は貸借対照表（バランスシート）上では「流動資産」に分類されます。
金融機関などは売上に対して売掛金がどのくらいの割合であるかをチェックします。
売上に対して売掛金が多いと、資金繰りが回らなくなる可能性が高くなるからです。
そのためにも売掛金を売却することにより「流動資産」の現金が増えることは貸借対照表（バランスシート）上でのスリム化につながるのです。
ァクタリングは同じ「流動資産」内の売掛金の項目から現金に数字が移動しただけなのです。
＊売掛債権を買取ってもらうメリット
売掛債権売却で得た資金は借入ではないため、金融機関の借入と比べて、審査期間が短く、担保が不要で、入金までが早いというメリットがあります。
通常であれば期日前に売掛金を受け取ることは出来ませんが、売掛債権を売却することで、期日前に現金化が可能となり、キャッシュフローの改善が見込めます。
売掛金を譲渡する資金調達で、返済義務は発生しません。
万が一、売掛先の倒産などで売掛金が回収できなくなった場合も、顧客は支払う義務を負う必要がないのです。
リスク対策と資金調達を同時にすることができます。
ノンリコースで契約すれば、売掛金の未回収リスクをファクタリング（売掛金買取）会社で負担してくれるため、結局資金調達が叶わないという不安もありません。
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